Налоги и налогообложение

Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации: - по налогу на добавленную стоимость; - налогу на прибыль организаций; - налогу на имущество организации; - налогу на доходы физических лиц.
Таблица 1
Баланс организации на 1 января 20 _г. (извлечение)
АКТИВ ПАССИВ
Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб.
I. Внеоборотные активы III. Капитал и резервы
Нематериальные активы 1 600 Уставный капитал 50 000
Основные средства 31 000 Нераспределенная прибыль 12 000
Незавершенное строительство 1 300
II. Оборотные активы IV. Долгосрочные обязательства
Запасы:
сырье, материалы 800 V. Краткосрочные обязательства
запасы в незавершенном производстве 500 Кредиторская задолженность
в том числе:
НДС по приобретенным ценностям 7 800 поставщики и подрядчики 38 000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты) 3 000
Денежные средства 54 000
БАЛАНС 100 000 БАЛАНС 100 000
Таблица 2
Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 20 _г., тыс. руб.
Дата Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период
всего в т.ч. стоимость
недвижимого имущества
1 января 3 181 781
1 февраля 4 881 771
1 марта 4 781 761
1 апреля 4 681 751
1 мая 4 581 741
1 июня 4 481 731
1 июля 4 381 721
1 августа 4 281 711
1 сентября 4 181 701
1 октября 4 081 691
1 ноября 3 981 681
1 декабря 3 881 671
1января следующего года 3 781 661
Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.
Таблица 3
Штатное расписание организации
№ п/п ФИО Должность Оклад, руб.

1 Антонов А.Б. Директор 18 081
2 Захарова В.Г. Главный бухгалтер 17 081
3 Николаев И.К. Начальник цеха 16 581
4 Романов Ж.З. Рабочий 16 081
5 Сергеев К.М. Рабочий 16 081
ВСЕГО - 83 905
Районный коэффициент – 25%.
Таблица 4
Дополнительные данные о сотрудниках организации
№ п/п ФИО Семейное положение Наличие детей в возрасте до 18 лет Дополнительно начислено за счет чистой прибыли

1 Антонов А.Б. (учредитель фирмы) Женат 2 Дивиденды
5 681 руб. (январь)
2 Захарова В.Г. Вдова 1 Материальная помощь
5 081 руб. (июль)
3 Николаев И.К. Холост Нет Премия 2 581 руб. (декабрь)
4 Романов Ж.З..
(ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС) Женат Нет Премия 281 руб.
(декабрь)

5 Сергеев К.М. (Герой России) Женат 3 Материальная помощь
15 081 руб. (июль), премия 2 081 руб. (декабрь)
Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся. ЗАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.
Ежемесячные операции, осуществляемые организацией
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб.

1 2 3
1 Начислена заработная плата работникам и выдана из кассы
2 Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС 46 018
НДС - 46018*20/120 = 7 670 7 670

3 Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет
65 018
НДС 65018*20 = 13 004 13 004
4 Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок 13 481
5 С расчетного счета оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги (с учетом НДС) 431
Кроме того: работникам выдана продукция в счет заработной платы: в феврале – 136 тыс. руб., в марте – 184 тыс. руб.; в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб.; в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 4 900 тыс. руб.; в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 480 тыс. руб., износ – 12 тыс. руб.; в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 180 тыс. руб. При исчислении налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год:
1. Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работни