Построение и анализ бюджетных форм производственной ком
Всего продано 3
Возвратов 0
Хороших отзывов 0
Плохих отзывов 0
Курсовая работа по блоку финансовых дисциплин «Построение и анализ бюджетных форм производственной компании» 2
1. Исходная информация 2
2. Бюджет продаж с графиком получения денег от потребителя (с бюджетом поступления денежных средств от покупателей) 4
3. План производства продукции 5
4. Бюджет расходов на основные материалы с графиком выплат 5
5. Бюджет расходов на оплату труда основного персонала 6
6. Бюджет производственных накладных расходов 6
7. Оценка себестоимости продукции 7
8. Бюджет административных и маркетинговых расходов 7
9. Бюджет прибылей и убытков 8
10. Бюджет движения денежных средств 8
11. Прогнозный (плановый) бухгалтерский баланс 11
12. Анализ показателей ликвидности, оборачиваемости, рентабельности и финансовой устойчивости на основе исходной информации и построенных бюджетных форм 12
Список использованной литературы 15
1. Исходная информация 2
2. Бюджет продаж с графиком получения денег от потребителя (с бюджетом поступления денежных средств от покупателей) 4
3. План производства продукции 5
4. Бюджет расходов на основные материалы с графиком выплат 5
5. Бюджет расходов на оплату труда основного персонала 6
6. Бюджет производственных накладных расходов 6
7. Оценка себестоимости продукции 7
8. Бюджет административных и маркетинговых расходов 7
9. Бюджет прибылей и убытков 8
10. Бюджет движения денежных средств 8
11. Прогнозный (плановый) бухгалтерский баланс 11
12. Анализ показателей ликвидности, оборачиваемости, рентабельности и финансовой устойчивости на основе исходной информации и построенных бюджетных форм 12
Список использованной литературы 15
+ иксель
На основании приведенных данных необходимо:
1. Построить систему бюджетов предприятия. Рассчитываемая система бюджетов включает:
1. Бюджет продаж.
2. Бюджет производства продукции (компания производит единственный продукт).
3. Бюджет затрат на основные материалы.
4. Бюджет затрат на оплату труда основного персонала.
5. Бюджет накладных затрат.
6. Бюджет себестоимости
7. Бюджет административных и маркетинговых затрат.
8. Плановый отчет о прибылях и убытках.
9. Бюджет движения денежных средств.
10. Прогнозный (плановый) бухгалтерский баланс.
2. Провести анализ показателей ликвидности, оборачиваемости, рентабельности, финансовой устойчивости на основе исходной информации и построенных бюджетных форм. Сделать выводы по результатам расчетов.
1. Исходная информация
Прогноз объемов продаж и цен
Прогноз сбыта и цен Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4
Ожидаемый объем, шт. 10000 30000 40000 20000
Ожидаемая цена единицы продукции, долл. 20,00 20,00 20,00 20,00
Доля оплаты денежными средствами в данном квартале составляет 70 % от объема выручки, оставшиеся 30 % оплачиваются в следующем квартале.
Планируемый остаток запасов готовой продукции на конец планового периода (квартала) составляет 20 % от объема продаж будущего периода. Запасы готовой продукции на конец года планируются в объеме 3000 единиц продукции.
Требуемый объем материала на единицу продукции составляет 5 кг, цена одного килограмма сырья оценивается на уровне 60 центов.
Остаток сырья на конец каждого квартала планируется в объеме 10 % от потребности будущего периода. Оценка необходимого запаса материала на конец года составляет 7500 кг.
Оплата поставщику за сырье производится на следующих условиях: доля оплаты за материалы, приобретенные в конкретном квартале, составляет 50 % от стоимости приобретенного сырья. На оставшиеся 50 % сырья поставщик предоставляет отсрочку платежа, которая должна быть погашена в следующем квартале.
Оплата прямого труда производится на следующих условиях: затраты труда основного персонала на единицу продукции составляют 0,8 часа. Стоимость одного часа вместе с начислениями составляет 7,50 долл.
Накладные расходы представлены переменной и постоянной частями в отдельности. Планирование переменных издержек производится исходя из норматива 2 долл. на 1 час работы основного персонала. Постоянные накладные издержки оценены на уровне 60600 долл. за квартал, причем из них на амортизацию приходится 15000 долл.
Величина расходов на реализацию и управление (бюджет административных и маркетинговых расходов) также планируется в виде двух частей – переменной и постоянной. Норматив переменной части составляет 1,80 долл. на единицу проданного товара.
На основании приведенных данных необходимо:
1. Построить систему бюджетов предприятия. Рассчитываемая система бюджетов включает:
1. Бюджет продаж.
2. Бюджет производства продукции (компания производит единственный продукт).
3. Бюджет затрат на основные материалы.
4. Бюджет затрат на оплату труда основного персонала.
5. Бюджет накладных затрат.
6. Бюджет себестоимости
7. Бюджет административных и маркетинговых затрат.
8. Плановый отчет о прибылях и убытках.
9. Бюджет движения денежных средств.
10. Прогнозный (плановый) бухгалтерский баланс.
2. Провести анализ показателей ликвидности, оборачиваемости, рентабельности, финансовой устойчивости на основе исходной информации и построенных бюджетных форм. Сделать выводы по результатам расчетов.
1. Исходная информация
Прогноз объемов продаж и цен
Прогноз сбыта и цен Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4
Ожидаемый объем, шт. 10000 30000 40000 20000
Ожидаемая цена единицы продукции, долл. 20,00 20,00 20,00 20,00
Доля оплаты денежными средствами в данном квартале составляет 70 % от объема выручки, оставшиеся 30 % оплачиваются в следующем квартале.
Планируемый остаток запасов готовой продукции на конец планового периода (квартала) составляет 20 % от объема продаж будущего периода. Запасы готовой продукции на конец года планируются в объеме 3000 единиц продукции.
Требуемый объем материала на единицу продукции составляет 5 кг, цена одного килограмма сырья оценивается на уровне 60 центов.
Остаток сырья на конец каждого квартала планируется в объеме 10 % от потребности будущего периода. Оценка необходимого запаса материала на конец года составляет 7500 кг.
Оплата поставщику за сырье производится на следующих условиях: доля оплаты за материалы, приобретенные в конкретном квартале, составляет 50 % от стоимости приобретенного сырья. На оставшиеся 50 % сырья поставщик предоставляет отсрочку платежа, которая должна быть погашена в следующем квартале.
Оплата прямого труда производится на следующих условиях: затраты труда основного персонала на единицу продукции составляют 0,8 часа. Стоимость одного часа вместе с начислениями составляет 7,50 долл.
Накладные расходы представлены переменной и постоянной частями в отдельности. Планирование переменных издержек производится исходя из норматива 2 долл. на 1 час работы основного персонала. Постоянные накладные издержки оценены на уровне 60600 долл. за квартал, причем из них на амортизацию приходится 15000 долл.
Величина расходов на реализацию и управление (бюджет административных и маркетинговых расходов) также планируется в виде двух частей – переменной и постоянной. Норматив переменной части составляет 1,80 долл. на единицу проданного товара.