Задание 1. БУ.

Аудит задание 1
В сентябре 2014 г. поступили оплаченные материалы. В счетах-фактурах поставщиков было указано:

Сведения о поступивших и оплаченных материалах
Дата Поставщик Материал, № документа, единица измерения Цена К-во Стоимость, руб. НДС, руб. Общая сумма, руб.
07.09.14 Оптовая база №2 Плита ДСП, с/ф № 407, шт. 320 30 9 600 1 920 11 520
12.09. 14 НПО «Автоматика» Доска обрезная, с/ф № 106 1660 16 26 560 5 312 31 875
20.09. 14 ООО «ЮиК» Брус осиновый, с/ф № 374 3730 15 55 950 11 190 67 140
ИТОГО 92 110 18 422 110 532

По данным счетов-фактур были сделаны проводки (в сентябре):
Дебет 10 Кредит 60 – 92 110
Дебет 19 Кредит 60 – 18 422
Дебет 68 Кредит 19 – 18 422
В сентябре 2014 г. поступили материалы, оплаченные в октябре 2014 г. В таблице 4 приведены сведения о поступивших в сентябре и оплаченных в октябре материалах.
Таблица 4
Сведения о поступивших в сентябре и оплаченных в октябре материалах



Дата

Поставщи к Материа л, №
докумен та,
единица
измерен ия

Цена, руб.

Количе ство

Стоимос ть, руб.

НДС
, руб.

Общая сумма, руб.
14 ООО Клей, 21 50 1 050,00 210,0 1 260,00
сентяб
ря «Сибтехни
ка» с/ф
№ 106, л 0
26
сентяб ря ООО
«Авион» Фанера 8 мм, с/ф
№ 117,
шт.
22
348
7 656, 1
531,2
0
9 187,20
28
сентяб ря ООО
«ЮиК» Ламинат
, с/ф
№ 392
53
250 1
325,00 2
650,0
0 15
900,00
29
сентяб ря ООО
«Веста» Шпон, с/ф №
201
418
30 12 540,0
0 2
508,0
0 15
048,00
29
сентяб ря 3-д
«Фрезер» Шурупы
, с/ф 1115, кг
399
11
4 389,00 877,8
0
5 266,80
Итого 92 110,0
0 7
777,0
0 110 532,
00
По данным счетов-фактур были сделаны проводки:
Дебет счета 10 Кредит счета 60 – 38885;
Дебет счета 19 Кредит счета 60 – 7777;
Дебет счета 68 Кредит счета 19 – 7777.
Задание:
Проверить правильность корреспонденции счетов. Результаты оформить в ведомости выявленных ошибок и нарушений (Бланк выполнения задания – таблица 5).